Le 1er janvier 2001, la nouvelle loi sur l'obligation de diligence professionnelle dans les affaires financières (SPG) est entrée en vigueur dans la principauté du Liechtenstein. Elle a été renouvelée pour la première fois en 2005.

La loi sur l'obligation de diligence sert à lutter contre le blanchiment d'argent et la criminalité organisée. La nouvelle loi n'a pourtant en rien modifié le secret bancaire et le secret professionnel des fiduciaires, tous deux ancrés dans la loi.

En concluant une relation d'affaires, tous les intermédiaires financiers ? donc notamment les fiduciaires, les banques et les gestionnaires des patrimoines, sont entre autres tenus:

• d'identifier la partie contractante
• d'identifier l'ayant droit économique des valeurs patrimoniales apportées
• d'établir un profil de la relation, c'est-à-dire d'éclaircir et de documenter la nature économique et la provenance des valeurs patrimoniales de même que leur affectation, et de surveiller en permanence la concordance des transactions effectuées avec ce profil.

L'intermédiaire financier doit établir une copie du document d'identification de la partie contractante ou de l'ayant droit économique (passeport, carte d'identité, permis de conduire). Il doit conserver ces documents séparément et en sécurité avec la documentation concernant l'obligation de diligence.

La poursuite de ces obligations de diligence peut, sous certaines conditions, être cédée à des tiers appropriés (par exemple des banques ou des avocats).