Il 1° gennaio 2001 è entrata in vigore nel Principato del Liechtenstein la nuova Legge sugli obblighi di diligenza professionale nelle operazioni finanziarie (SPG). Nel 2005 è stato effettuato un suo primo aggiornamento.

La Legge sull'obbligo di diligenza mira alla lotta contro il riciclaggio di denaro e la criminalità organizzata. Essa non ha messo in atto alcuna modifica relativamente al segreto bancario e al segreto professionale che sono imposti per legge agli agenti fiduciari.

Nel momento in cui avviano un rapporto di affari, tutti gli intermediari ? quindi in particolare gli agenti fiduciari, le banche e i gestori patrimoniali ? sono tenuti ad adempiere tra gli altri ai seguenti obblighi:

• identificare il contraente;
• determinare l'avente diritto economico dei valori patriomoniali conferiti;
• redigere un profilo del rapporto di affari, ovvero chiarire e documentare lo sfondo economico e l'origine dei valori patrimoniali e il loro scopo di impiego nonché vigilare correntemente sulla corrispondenza delle transazioni eseguite con tale profilo.

L'intermediario finanziario è tenuto ad eseguire una copia del documento identificativo del contraente rispettivamente dell'avente diritto economico (passaporto, carta d'identità, patente di guida) e a conservarla separatamente e in luogo sicuro assieme alla documentazione relativa all'obbligo di diligenza.

In presenza di determinate condizioni, l'intermediario finanziario può delegare a terzi (ad esempio: banche, avvocati) l'adempimento di tali obblighi di diligenza.